--- title: "Налоговый вычет за репетитора и курсы ЕГЭ: условия и расчёт" description: "Вычет за репетитора дают, если он ИП с образованием в ЕГРИП или организация с лицензией; за самозанятого — нет. До 14 300 ₽ в год на ребёнка, расчёт онлайн." url: https://neuromisha.ru/roditelyam/nalogovyy-vychet-za-repetitora/ dateModified: 2026-09-29 author: "Редакция НейроМиши" source: - "ФНС России: социальный налоговый вычет по расходам на обучение — https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_ob/" - "ФНС России: вычет за учёбу у репетитора можно получить при определённых условиях — https://www.nalog.gov.ru/rn33/news/tax_doc_news/16604779/" - "ФНС России: предоставляется ли социальный налоговый вычет за образовательные услуги, оказанные самозанятым репетитором — https://www.nalog.gov.ru/rn53/news/activities_fts/16608357/" - "ФНС России: получить социальный налоговый вычет можно и за дистанционное обучение — https://www.nalog.gov.ru/rn50/news/activities_fts/16268963/" - "ФНС России: с 1 января действует прогрессивная шкала по НДФЛ — https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/tax_doc_news/15562179/" - "ФНС России: налог на профессиональный доход — часто задаваемые вопросы — https://npd.nalog.ru/faq/" --- # Налоговый вычет за репетитора: когда вернут 13 % и сколько Вычет за репетитора дают, если он зарегистрирован как ИП и в ЕГРИП указана образовательная деятельность или если занятия ведёт организация с лицензией; за самозанятого репетитора вычета нет. За занятия ребёнка до 24 лет по очной форме возвращают 13 % расходов, но не больше чем с 110 000 ₽ в год, то есть до 14 300 ₽ на ребёнка. Ниже — проверка статуса и калькулятор. **Обновлено:** 2026-09-29 ## Можно ли получить налоговый вычет за репетитора Зависит не от того, чему учат, а от того, **кому вы платите**. Вычет положен за обучение у организации или ИП, ведущих образовательную деятельность, и за ребёнка — только при очной форме и возрасте до 24 лет[1]. *Кому заплатили за занятия — будет ли вычет* | Кому платили | Вычет | Что проверить | | --- | --- | --- | | Организации — учебному центру, школе, онлайн-школе | Да, при лицензии | Лицензия на образовательную деятельность и справка об оплате образовательных услуг[1] | | ИП, который ведёт занятия сам | Да, без лицензии | В выписке ЕГРИП указан вид деятельности «образование»[2] | | ИП с нанятыми преподавателями | Да, при лицензии | Без лицензии у такого ИП вычета нет[2] | | Самозанятому репетитору (не ИП) | Нет | Чек из «Мой налог» подтверждает оплату, но права на вычет не даёт[3] | | Частному лицу без статуса | Нет | Нет ни статуса, ни документа об оплате | Занятия онлайн вычету не мешают: важна очная форма обучения в договоре или справке, а не то, проходят ли уроки по видеосвязи[4]. ## Сколько можно вернуть за репетитора - **Лимит расходов — 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка**, общий на обоих родителей[3]. Для расходов до 2024 года лимит был 50 000 ₽[1]. - **Возвращают НДФЛ с этой суммы:** 13 % — до 14 300 ₽ в год на ребёнка. Если доход родителя за год больше 2,4 млн ₽, часть налога удерживали по ставке 15 %[5]. - **Больше удержанного налога не вернут:** вычет уменьшает доход, с которого налог уже заплачен. - **Остаток не переносится.** Вычет считается по году, в котором оплачены занятия; неиспользованная часть на следующий год не переходит[1]. Поэтому если подготовка идёт с осени по май, оплаты за сентябрь — декабрь и январь — май попадают в разные годы, и лимит 110 000 ₽ действует для каждого года отдельно. Калькулятор бюджета на странице [«Как выбрать репетитора»](https://neuromisha.ru/roditelyam/kak-vybrat-repetitora-ege/) делит сумму по годам сам. ## Калькулятор вычета за репетитора и курсы Выберите, кому платили, год оплаты и сумму за одного ребёнка. Если знаете, сколько налога удержали за этот год (справка о доходах из личного кабинета налогоплательщика или от работодателя), впишите — возврат не превысит эту сумму. — Выберите, кому платили, — ответ появится здесь. Расчёт ориентировочный: точную сумму определяет налоговый орган по вашим доходам. До 2025 года ставка 15 % применялась к доходу выше 5 млн ₽ в год. Лимит 110 000 ₽ — общий на обоих родителей за одного ребёнка. ## Какие документы нужны для вычета С 2024 года пакет документов заменила одна **справка об оплате образовательных услуг** по форме ФНС. Её выдаёт организация или ИП по вашему заявлению за нужный год, а если они сами передали сведения в налоговую и расходы видны в личном кабинете, справка не нужна[1]. - **За расходы 2024 года и позже** — справка об оплате образовательных услуг[1]. - **За расходы 2023 года** — прежний комплект: копии договора и лицензии, платёжные документы[3], а для ребёнка — подтверждение очной формы, если её нет в договоре[1]. - **Платить должен тот родитель, который будет получать вычет:** право на него у того, кто оплатил обучение своего ребёнка[1]. ## Как получить налоговый вычет за репетитора: три способа 1. **В упрощённом порядке.** Если организация или ИП передали сведения о ваших расходах в налоговую, в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление — его остаётся подтвердить[3]. 2. **По декларации 3-НДФЛ** после окончания года — через личный кабинет, приложив справку об оплате. Подать можно в течение трёх лет после года оплаты: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы[3]. 3. **У работодателя в том же году.** Сначала подтвердите право на вычет в налоговой, затем работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты на сумму вычета[3]. ## Что спросить у репетитора до оплаты, если нужен вычет 1. Вы ИП или самозанятый? Если самозанятый — чек после каждой оплаты обязателен[6], но вычета не будет. 2. Если ИП: указана ли в ЕГРИП образовательная деятельность и работаете ли вы сами или с нанятыми преподавателями? 3. Выдадите ли вы справку об оплате образовательных услуг по форме ФНС за год? 4. Указана ли в договоре очная форма обучения? Про подписку на НейроМишу честно: сервис не является лицензированной образовательной организацией, поэтому социальный вычет за обучение к подписке не применяется. Условия и цены — на странице [тарифов](https://neuromisha.ru/pricing). ## Вычет возвращает часть денег, а не время Прежде чем платить за занятия, стоит понять, по каким номерам они нужны. Шесть заданий по предмету за пять минут, без регистрации, покажут просевшие темы — и репетитора можно взять точечно. ## Источники Числа, сроки и нормы на странице взяты из официальных документов: номер в квадратных скобках ведёт к нему. Советы родителям — позиция редакции, а не норма закона. 1. [ФНС России: социальный налоговый вычет по расходам на обучение](https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_ob/) · 29 сентября 2026 2. [ФНС России: вычет за учёбу у репетитора можно получить при определённых условиях](https://www.nalog.gov.ru/rn33/news/tax_doc_news/16604779/) · 24 февраля 2026 3. [ФНС России: предоставляется ли социальный налоговый вычет за образовательные услуги, оказанные самозанятым репетитором](https://www.nalog.gov.ru/rn53/news/activities_fts/16608357/) — пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ · 11 марта 2026 4. [ФНС России: получить социальный налоговый вычет можно и за дистанционное обучение](https://www.nalog.gov.ru/rn50/news/activities_fts/16268963/) · 13 мая 2025 5. [ФНС России: с 1 января действует прогрессивная шкала по НДФЛ](https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/tax_doc_news/15562179/) · 6 января 2025 6. [ФНС России: налог на профессиональный доход — часто задаваемые вопросы](https://npd.nalog.ru/faq/) — ч. 3 и 5 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ · 29 сентября 2026 ## Ещё для родителей выпускников - [Родителям выпускников](https://neuromisha.ru/roditelyam/) — Сроки, баллы, как помочь - [Как подготовить ребёнка к ЕГЭ](https://neuromisha.ru/roditelyam/kak-podgotovit-rebenka-k-ege/) — План по месяцам и чек-лист - [Родительское собрание по ЕГЭ 2027](https://neuromisha.ru/roditelyam/roditelskoe-sobranie-ege-2027/) — Памятка и лист ознакомления - [Как выбрать репетитора для ЕГЭ](https://neuromisha.ru/roditelyam/kak-vybrat-repetitora-ege/) — 12 вопросов и калькулятор цены - [Сколько стоит подготовка к ЕГЭ](https://neuromisha.ru/blog/skolko-stoit-podgotovka-k-ege/) — Все форматы в деньгах за сезон ## Вопросы и ответы ### Можно ли получить налоговый вычет за репетитора? Да, если репетитор зарегистрирован как ИП и в ЕГРИП указана образовательная деятельность (с нанятыми преподавателями — ещё и при лицензии)[2], либо если занятия ведёт организация с лицензией. Ребёнку должно быть меньше 24 лет, форма обучения — очная[1]. ### Дают ли вычет за самозанятого репетитора? Нет. За занятия у самозанятого репетитора, не зарегистрированного как ИП, социальный вычет не предоставляется[3]. Если вычет важен, выбирайте репетитора-ИП или организацию с лицензией. ### Сколько можно вернуть за репетитора в год? 13 % от расходов, но не больше чем с 110 000 ₽ на каждого ребёнка в год — до 14 300 ₽[3]. Лимит общий на обоих родителей, а вернуть больше удержанного за год НДФЛ нельзя. ### Можно ли получить вычет за онлайн-курсы подготовки к ЕГЭ? Да, если продавец — организация с лицензией или ИП с образовательной деятельностью. Дистанционный формат вычету не мешает: важна очная форма обучения в договоре или справке[4]. ### За какие годы можно вернуть налог за репетитора? За три года, предшествующих году подачи: в 2026 году — за расходы 2023, 2024 и 2025 годов[3]. За 2023 год лимит расходов на ребёнка — 50 000 ₽, с 2024 года — 110 000 ₽. --- Источник: https://neuromisha.ru/roditelyam/nalogovyy-vychet-za-repetitora/ — НейроМиша, Редакция НейроМиши.