Налоговый вычет за репетитора: когда вернут 13 % и сколько

Вычет за репетитора дают, если он зарегистрирован как ИП и в ЕГРИП указана образовательная деятельность или если занятия ведёт организация с лицензией; за самозанятого репетитора вычета нет. За занятия ребёнка до 24 лет по очной форме возвращают 13 % расходов, но не больше чем с 110 000 ₽ в год, то есть до 14 300 ₽ на ребёнка. Ниже — проверка статуса и калькулятор.

Для родителей выпускников 2026/2027 учебного года — экзамен в 2027 году · страница обновлена

Сроки и нормы сверены с официальными документами: список источников внизу страницы · как мы проверяем. Автор — Редакция НейроМиши.

Можно ли получить налоговый вычет за репетитора

Зависит не от того, чему учат, а от того, кому вы платите. Вычет положен за обучение у организации или ИП, ведущих образовательную деятельность, и за ребёнка — только при очной форме и возрасте до 24 лет[1].

Кому заплатили за занятия — будет ли вычет
Кому платилиВычетЧто проверить
Организации — учебному центру, школе, онлайн-школеДа, при лицензииЛицензия на образовательную деятельность и справка об оплате образовательных услуг[1]
ИП, который ведёт занятия самДа, без лицензииВ выписке ЕГРИП указан вид деятельности «образование»[2]
ИП с нанятыми преподавателямиДа, при лицензииБез лицензии у такого ИП вычета нет[2]
Самозанятому репетитору (не ИП)НетЧек из «Мой налог» подтверждает оплату, но права на вычет не даёт[3]
Частному лицу без статусаНетНет ни статуса, ни документа об оплате

Занятия онлайн вычету не мешают: важна очная форма обучения в договоре или справке, а не то, проходят ли уроки по видеосвязи[4].

Сколько можно вернуть за репетитора

  • Лимит расходов — 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка, общий на обоих родителей[3]. Для расходов до 2024 года лимит был 50 000 ₽[1].
  • Возвращают НДФЛ с этой суммы: 13 % — до 14 300 ₽ в год на ребёнка. Если доход родителя за год больше 2,4 млн ₽, часть налога удерживали по ставке 15 %[5].
  • Больше удержанного налога не вернут: вычет уменьшает доход, с которого налог уже заплачен.
  • Остаток не переносится. Вычет считается по году, в котором оплачены занятия; неиспользованная часть на следующий год не переходит[1].

Поэтому если подготовка идёт с осени по май, оплаты за сентябрь — декабрь и январь — май попадают в разные годы, и лимит 110 000 ₽ действует для каждого года отдельно. Калькулятор бюджета на странице «Как выбрать репетитора» делит сумму по годам сам.

Калькулятор вычета за репетитора и курсы

Выберите, кому платили, год оплаты и сумму за одного ребёнка. Если знаете, сколько налога удержали за этот год (справка о доходах из личного кабинета налогоплательщика или от работодателя), впишите — возврат не превысит эту сумму.

—

Выберите, кому платили, — ответ появится здесь.

Расчёт ориентировочный: точную сумму определяет налоговый орган по вашим доходам. До 2025 года ставка 15 % применялась к доходу выше 5 млн ₽ в год. Лимит 110 000 ₽ — общий на обоих родителей за одного ребёнка.

Какие документы нужны для вычета

С 2024 года пакет документов заменила одна справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС. Её выдаёт организация или ИП по вашему заявлению за нужный год, а если они сами передали сведения в налоговую и расходы видны в личном кабинете, справка не нужна[1].

  • За расходы 2024 года и позже — справка об оплате образовательных услуг[1].
  • За расходы 2023 года — прежний комплект: копии договора и лицензии, платёжные документы[3], а для ребёнка — подтверждение очной формы, если её нет в договоре[1].
  • Платить должен тот родитель, который будет получать вычет: право на него у того, кто оплатил обучение своего ребёнка[1].

Как получить налоговый вычет за репетитора: три способа

  1. В упрощённом порядке. Если организация или ИП передали сведения о ваших расходах в налоговую, в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление — его остаётся подтвердить[3].
  2. По декларации 3-НДФЛ после окончания года — через личный кабинет, приложив справку об оплате. Подать можно в течение трёх лет после года оплаты: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы[3].
  3. У работодателя в том же году. Сначала подтвердите право на вычет в налоговой, затем работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты на сумму вычета[3].

Что спросить у репетитора до оплаты, если нужен вычет

  1. Вы ИП или самозанятый? Если самозанятый — чек после каждой оплаты обязателен[6], но вычета не будет.
  2. Если ИП: указана ли в ЕГРИП образовательная деятельность и работаете ли вы сами или с нанятыми преподавателями?
  3. Выдадите ли вы справку об оплате образовательных услуг по форме ФНС за год?
  4. Указана ли в договоре очная форма обучения?

Про подписку на НейроМишу честно: сервис не является лицензированной образовательной организацией, поэтому социальный вычет за обучение к подписке не применяется. Условия и цены — на странице тарифов.

Вычет возвращает часть денег, а не время

Прежде чем платить за занятия, стоит понять, по каким номерам они нужны. Шесть заданий по предмету за пять минут, без регистрации, покажут просевшие темы — и репетитора можно взять точечно.

Проверить уровень ребёнка за 5 минут Сводка о занятиях ребёнка

Источники

Числа, сроки и нормы на странице взяты из официальных документов: номер в квадратных скобках ведёт к нему. Советы родителям — позиция редакции, а не норма закона.

  1. 1. ФНС России: социальный налоговый вычет по расходам на обучение ·
  2. 2. ФНС России: вычет за учёбу у репетитора можно получить при определённых условиях ·
  3. 3. ФНС России: предоставляется ли социальный налоговый вычет за образовательные услуги, оказанные самозанятым репетитором — пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ ·
  4. 4. ФНС России: получить социальный налоговый вычет можно и за дистанционное обучение ·
  5. 5. ФНС России: с 1 января действует прогрессивная шкала по НДФЛ ·
  6. 6. ФНС России: налог на профессиональный доход — часто задаваемые вопросы — ч. 3 и 5 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ·

Ещё для родителей выпускников

Родителям выпускниковСроки, баллы, как помочь Как подготовить ребёнка к ЕГЭПлан по месяцам и чек-лист Родительское собрание по ЕГЭ 2027Памятка и лист ознакомления Как выбрать репетитора для ЕГЭ12 вопросов и калькулятор цены Сколько стоит подготовка к ЕГЭВсе форматы в деньгах за сезон
Коротко

Вопросы и ответы

Можно ли получить налоговый вычет за репетитора?

Да, если репетитор зарегистрирован как ИП и в ЕГРИП указана образовательная деятельность (с нанятыми преподавателями — ещё и при лицензии)[2], либо если занятия ведёт организация с лицензией. Ребёнку должно быть меньше 24 лет, форма обучения — очная[1].

Дают ли вычет за самозанятого репетитора?

Нет. За занятия у самозанятого репетитора, не зарегистрированного как ИП, социальный вычет не предоставляется[3]. Если вычет важен, выбирайте репетитора-ИП или организацию с лицензией.

Сколько можно вернуть за репетитора в год?

13 % от расходов, но не больше чем с 110 000 ₽ на каждого ребёнка в год — до 14 300 ₽[3]. Лимит общий на обоих родителей, а вернуть больше удержанного за год НДФЛ нельзя.

Можно ли получить вычет за онлайн-курсы подготовки к ЕГЭ?

Да, если продавец — организация с лицензией или ИП с образовательной деятельностью. Дистанционный формат вычету не мешает: важна очная форма обучения в договоре или справке[4].

За какие годы можно вернуть налог за репетитора?

За три года, предшествующих году подачи: в 2026 году — за расходы 2023, 2024 и 2025 годов[3]. За 2023 год лимит расходов на ребёнка — 50 000 ₽, с 2024 года — 110 000 ₽.

Сначала понять, за что платить

Пять минут диагностики по предмету — и видно, какие номера просели. Репетитор под конкретные номера обходится дешевле, чем «по всему предмету с сентября».

Проверить уровень ребёнка Как получать сводку о занятиях